令和6年確定申告の留意点｜税制改正と申告のポイント

令和6年分の確定申告は、2025年3月17日を期限に実施されますが、税制の変更や新たな制度が導入されるため、注意が必要です。この記事では、令和6年の確定申告における主な留意点を解説します。特に、インボイス制度、控除制度の変更、そしてマイナンバーや電子申告の重要性に焦点を当てています。

１．確定申告におけるインボイス制度の導入

令和6年から消費税の「インボイス制度」が本格導入されます。この制度は、事業者が取引先に「適格請求書（インボイス）」を発行することを義務付け、消費税の控除を適正に行うための仕組みです。

事業者は、インボイスを発行するためには「適格請求書発行事業者」として登録する必要があります。インボイスを取得していない取引先から仕入れた商品の消費税は、控除できなくなります。そのため、事業者は取引先とインボイスの取り決めを確認し、早期に準備することが大切です。

インボイス制度の影響を受ける事業者は、税務処理が複雑化する可能性があるため、制度導入前にしっかりと理解し、対応を進めましょう。

２．申告に係る控除制度の変更

令和6年の確定申告では、税制改正により控除制度に変更があるため、注意が必要です。特に注目すべき点は、住宅ローン控除やふるさと納税の控除額の変更です。

住宅ローン控除では、新築や中古住宅購入の際に適用される条件が変わる可能性があります。これにより、控除額が異なる場合があるため、事前に確認しておくことが重要です。

また、ふるさと納税の寄付額や控除限度額にも変更が加わる場合があります。最大限に控除を受けるためには、寄付先の選定や寄付額の調整を行い、寄付証明書をしっかり保管しておくことが求められます。

３．マイナンバー制度と電子申告

令和6年分の確定申告では、引き続きマイナンバーの提出が必要です。正確にマイナンバーを記載しないと、申告書が不備とされ、申告が受理されないことがあります。申告書の提出前には必ずマイナンバーを確認しましょう。

さらに、電子申告（e-Tax）の利用が推奨されています。e-Taxを使うと、申告がスムーズに行え、還付金の受け取りも迅速です。

また、電子申告を行うことで、ペーパーレスで手続きが完了し、税務署への訪問も不要になります。まだe-Taxを利用したことがない方は、早めに使い方を確認し、慣れておくことをお勧めします。

終わりに

令和6年の確定申告では、インボイス制度や税制改正、マイナンバー、電子申告の活用が重要なポイントとなります。これらの変更に対応するためには、早めの準備と情報収集が不可欠です。適切な準備をして、確定申告をスムーズに終わらせましょう。